建安企业涉税风险管控与筹划（第 46 期）

【导师寄语】

　对建筑安装会计人来说，在实际纳税管控中，永远的几个痛点

　　第一，建筑安装不论是老板，还是财务人员，特别是依托项目，都叫苦不迭;

　　第二，营改增后，虽然可以增值税抵扣，但是你买材料时，如果想开材料票抵扣，就会面临材料费用上涨几个点甚至更多情况怎么办？

　　第三，不了解税收优惠政策，盲目采用一般计税方法。建筑业营改增涉及政策复杂，对税收优惠政策的不了解直接影响着营改增减税效应的释放;

　　第四，进项税额不足没有实现“应抵尽抵”，简易计税你了解多少?

　　第五，签订清包工、甲供材合同你要注意什么问题？

【推荐理由】

　我们有信心告诉各位同学，如果你想要做好建安企业的纳税管理优化与风险管控，下面这门课程你非常值得学习。原因在于——

　　理由一： 实战派老师  郑法胜

　　　1.拥有高级会计师、审计师

　　　2.三十年的财税及管理经验

　　　3.会计师事务所财税咨询、财税顾问经验 建筑业财务经理经验

　　　4.讲课风格：内容紧凑 时间紧凑 信息量超大 干货 无题外话

　理由二：结合实际案例分析，从案例中学习

　　　本课程每一个章节的内容都会在实际工作中遇到，希望能凭此帮大家更好的掌握并增加建筑安装业的税控风险的能力，可以积攒一些实战经验。

　理由三：不仅仅只提供课程，还有持续交流跟踪

　　　除录播在线学习课程外，老师会在微信群里和学员们答疑互动，帮助解决你工作中的实际问题，也可以和同学们互动交流，相互学习。

【适用人群】

　建筑施工安装企业财务人员、致力于进入建筑施工安装行业的财务人员。

【课程大纲】

第一章 建安企业签订合同注意事项

　1.1 签订清包工合同的涉税管控及注意事项、如何拟定合同的商务条款；

　1.2 签订甲供材合同的涉税管控注意事项；

　1.3 从甲方与乙方的视角如何选择一般计税与简易计税；

　1.4 依托工程涉税风险管控及解决方案、被依托方怎样规避风险；

　1.5 依托项目怎样保持四流一致。

　1.6 如何正确理解三流一致、四流一致

第二章 建安企业在“金税”严控环境下如何解决进项税额不足

　2.1 一般计税的查账征收的建筑企业租赁发票的取得；

　2.2 一般计税的查账征收的建筑企业无票的处理； 

第三章 建安企业进项税额认证抵扣及转出问题

　3.1 可以抵扣进项税的注意事项

　3.2 不可抵扣进项税的注意事项

　3.3 进项税转出的注意事项

第四章 建安企业如何判定纳税义务时间

　4.1 纳税义务时间的判定及变化；

　4.2 通过实际合同理解判断纳税义务时间；

　4.3 建筑服务质保金增值税的纳税义务时间与所得税的区别；

第五章 建安企业预缴管理和申报管理问题

　5.1 什么情况下要预缴增值税；

　5.2 怎样预缴增值税、预缴与正常申报的不同点；

　5.3 预缴增值税应注意的事项；

　5.4 建安企业跨地区提供建筑服务，异地预缴城建税税率和本地不同，应如何处理？

第六章 建安企业简易计税 

　6.1 六种建筑服务简易计税问题；

　6.2 建筑安装企业的混合销售与特殊的混合销售；

　6.3 销售机器设备同时提供安装的涉税管控；

　6.4 老项目的计税问题。

第七章 建安企业母子、总分公司的计税及风险控制

　7.1 母公司中标子公司施工、总公司中标分公司施工的风险管控

　7.2 合同方与施工方不一致的问题及风险点；

第八章 建安企业所得汇算清缴税涉税管控

　8.1 建筑企业所得税收入的确认；

　8.2 工程质保金、劳保统筹金、预收工程款的处理；

　8.3 税前扣除凭证问题；

　8.4 小额零星经营业务处理；

　8.5 不合规凭证的补救方法；

　8.6 共同费用凭证的分割处理；

　8.7 季节工、临时工等费用税前扣除问题及隐藏的社保风险

　8.8 职工福利费、业务招待费等费用的处理；

　8.9 母子公司人员调配问题、劳务派遣税务及隐藏的社保风险；

　8.10 党组织工作经费、保险费的扣除问题；

　8.11 不超过500万元设备一次性扣除的注意事项；

　8.12 建筑企业所得税总分机构汇总纳税问题；

　8.13 建筑企业所得税汇总纳税---项目部涉税管理；

　8.14 建安企业异地施工的个人所得税管控；

　8.15 建筑安装企业可以申请高新技术企业吗？可以节税40%